|
NOTE 8
|
SKATTER
|
|
|
Beløp i NOK 1 000
|
2015
|
2014
|
|
Skattekostnad består av
|
||
|
Betalbar inntektsskatt
|
69 025
|
156 567
|
|
Endring i utsatt skatt
|
136 730
|
95 395
|
|
Skatt relatert til tidligere år
|
- 16 877
|
765
|
|
Betalt kildeskatt
|
13 030
|
|
|
Skattekostnad
|
201 908
|
252 727
|
|
Betalbar skatt i balansen
|
||
|
Beløp i NOK 1 000
|
2015
|
2014
|
|
Årets betalbare skatt
|
69 025
|
156 567
|
|
Avgitt konsernbidrag
|
- 59 558
|
- 112 683
|
|
Betalbar skatt fra tidligere år
|
- 9 467
|
2 457
|
|
Betalbar skatt i balansen
|
|
46 341
|
|
Avstemming fra nominell til effektiv skattesats
|
||
|
Beløp i NOK 1 000
|
2015
|
2014
|
|
Resultat før skattekostnad
|
2 024 665
|
787 492
|
|
Forventet skattekostnad etter nominell skattesats (27 %)
|
546 660
|
212 623
|
|
Ikke skattepliktige gevinster/tap og utdelinger på verdipapirer
|
- 414 993
|
- 438 059
|
|
Urealiserte verdiendringer på verdipapirer
|
- 10 890
|
580 273
|
|
Justering av skatt tidligere perioder
|
- 16 877
|
765
|
|
Betalt kildeskatt
|
13 030
|
|
|
Skatt ført over OCI
|
- 522
|
|
|
Effekt av endring i skattesats
|
- 28 789
|
|
|
Justering av utsatt skatt tidligere perioder *)
|
112 095
|
- 106 804
|
|
Skatteeffekten av andre permanente forskjeller
|
2 194
|
3 929
|
|
Skattekostnad
|
201 908
|
252 727
|
|
Effektiv skattesats
|
10,0 %
|
32,1 %
|
|
|
|
|
|
Utsatt skatt
|
||
|
Beløp i NOK 1 000
|
2015
|
2014
|
|
Fordringer
|
- 5 321
|
- 9 213
|
|
Gevinst- og tapskonto
|
3 069
|
4 143
|
|
Finansielle instrumenter
|
- 10 113
|
8 609
|
|
Varige driftsmidler
|
234
|
199
|
|
Avsetninger
|
5 323
|
4 583
|
|
Netto pensjoner
|
- 7 502
|
- 6 658
|
|
Aksjer og andeler
|
413 491
|
376 027
|
|
Fremførbart underskudd *)
|
- 39 322
|
- 154 563
|
|
Balanseført verdi 31.12, utsatt skatteforpliktelse
|
359 859
|
223 128
|
|
Endring i netto balanseført utsatt skatt
|
||
|
Beløp i NOK 1 000
|
2015
|
2014
|
|
Balanseført verdi 1.1.
|
223 128
|
128 054
|
|
Resultatført i perioden
|
137 253
|
95 395
|
|
Skatt ført mot totalresultatet (estimatavvik, pensjoner)
|
- 522
|
- 321
|
|
Balanseført verdi 31.12
|
359 859
|
223 128
|
|
*) Som følge av endret rettstilstand for suksesshonorar (carried interest) i Private Equity fond endres Ferds skattegrunnlag. Ferd inngikk et forlik med myndighetene 8. april 2016 og fikk fullt medhold i spørsmålet om fradragsrett for suksesshonorarer for inntektsåret 2013. Vi opprettholder derfor balanseføring av utsatt skattefordel knyttet til fradrag for suksesshonorar for 2013 og 2014. Da tidligere år ikke var en del av forliket er fradragene for tidligere år ikke endelig avklart. Vi kan derfor regnskapsmessig ikke balanseføre utsatt skattefordel knyttet til disse årene.
|
||